はじめてみませんか？つみたてＮＩＳＡ（R1.11月号掲載）

Ｑ．つみたてＮＩＳＡを始めようと思いますが、税金の優遇制度はありますか？

Ａ．つみたてＮＩＳＡは、一定の投資信託について、保有している間に得た分配金と、値上がり後に売却して得た売却益に対する課税が、購入年から最大20年間非課税となります。

解説

1. 概要

つみたてＮＩＳＡの制度とは、2018年からはじまった少額投資非課税制度です。
非課税口座内で毎年40万円を上限として、一定の投資信託の購入ができます。投資信託の分配金と、値上がり後の売却益に対してかかる税金が、購入した年から最大20年間、非課税となります。
つまり、最大で800万円（40万円×20年）の投資を非課税で行うことができる制度になります。

2. 注意点

・ＮＩＳＡ口座は、1人1口座に限り開設できます。各年分においてつみたてＮＩＳＡか一般ＮＩＳＡ（※）のどちらかを選択する必要があります。口座を開設する年の1月1日現在において日本にお住いの20歳以上の方が利用できます。
※一般ＮＩＳＡとは、年間120万円までの投資が最長5年間非課税となる制度です。
・20年の非課税期間が終了したときは、ＮＩＳＡ口座以外の課税口座(一般口座や特定口座)に払い出されます。なお、つみたてＮＩＳＡでは、未使用枠を翌年の非課税投資枠に移すこと(ロールオーバー)はできません。
・ＮＩＳＡ口座で保有している投資信託が値下がりした後に売却するなどして損失が出た場合でも、他の口座(一般口座や特定口座)で保有している金融商品の配当金や売却によって得た利益との相殺(損益通算)はできません。つまり、儲かった場合は非課税で税金がかからない代わりに、損失が出ても何も考慮されませんので注意が必要です。

3. 投資信託の対象商品

長期の積立・分散投資に適した投資信託で、公募株式投資信託の場合、販売手数料がゼロ(ノーロード)のものが対象となります。取扱いの商品は、各証券会社や金融機関によって異なります。
スポットでの商品の購入は出来ませんので、毎月など、定期的に積立できる商品を購入することになります。

4. つみたてＮＩＳＡと一般ＮＩＳＡの比較

つみたてＮＩＳＡと一般ＮＩＳＡを併用することは出来ませんので、どちらか一方を選択することになります。

詳しいことは税務の専門家である税理士にご相談ください。